Qué revisar
En inversores de dividendos, la revisión suele centrarse en cuentas de efectivo, valores, derechos, seguros o rentas situados o gestionados fuera de España.
- Identifica si el broker o custodio está fuera de España.
- Separa efectivo, valores y otros derechos por bloques informativos.
- Guarda valoraciones y extractos de cierre de ejercicio.
Relación con dividendos
Cobrar dividendos no es el hecho que define por sí solo el Modelo 720, pero la cartera que los genera puede estar dentro del perímetro informativo.
- El foco está en bienes y derechos situados en el extranjero.
- La obligación informativa se revisa por bloques y circunstancias concretas.
- Las criptomonedas no se informan en el Modelo 720 según el aviso de la AEAT para este procedimiento.
Preguntas frecuentes
El Modelo 720 se presenta por cobrar dividendos?
No directamente. Se revisa por la existencia de determinados bienes y derechos situados en el extranjero.
Un broker español evita el Modelo 720?
Puede simplificar la revisión, pero conviene analizar la localización de cuentas, valores y derechos en cada caso.